Цифровизация контрольной и надзорной деятельности участников финансового рынка в Китае
- Авторы: Долганова О.И1, Козырев Д.А1
-
Учреждения:
- Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
- Выпуск: № 5 (2024)
- Страницы: 39-52
- Раздел: Политика
- URL: https://clinpractice.ru/0131-2812/article/view/676248
- DOI: https://doi.org/10.31857/S0131281224050033
- ID: 676248
Цитировать
Аннотация
В последнее время Китайская Народная Республика занимает лидирующие позиции в мире в области развития цифровой экономики. Активное внедрение информационных технологий осуществляется как в бизнесе, так и в государственных структурах. Это позволяет создавать и развивать масштабные национальные системы сбора и обработки большого объема разноплановой информации о деятельности участников финансового рынка. Целью данной статьи является изучение специфики применения цифровых технологий китайскими властями для улучшения своей контрольной деятельности в финансово-бюджетной сфере. С помощью методов анализа, синтеза, интерпретации и обобщения информации и данных из научных статей, официальных интернет-ресурсов государственных органов власти, аналитических отчетов и публикаций в СМИ определены особенности цифровизации финансового мониторинга, аудита и надзора в Китае. Показаны основные участники внутреннего государственного финансового контроля и зоны их ответственности. Приведены ключевые концепции и проекты цифровизации аудиторских и надзорных функций: концепция «Интернет Плюс», проект «Золотой аудит», проект внедрения системы мониторинга финансовых рисков, раннего информирования и предупреждения об их возникновении, как органов контроля, так и подконтрольных объектов. Отмечены последние тенденции и области применения технологий на базе искусственного интеллекта и обработки больших данных, в том числе активное использование чат-ботов, методов машинного обучения и инструментов обработки естественного языка. Указаны действия, которые предпринимает Китай для снижения рисков и повышения эффективности деятельности участников финансового рынка, как организационного характера, так и в части нормативно-правового обеспечения.
Об авторах
О. И Долганова
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Автор, ответственный за переписку.
Email: oidolganova@fa.ru
ORCID iD: 0000-0001-6060-5421
Кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансовые технологии», ведущий научный сотрудник
МоскваД. А Козырев
Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
Email: 211289@edu.fa.ru
ORCID iD: 0009-0002-8803-4581
Стажер-исследователь
МоскваСписок литературы
- Афонина Л.А., Виноградов А.В. Система общественного доверия в КНР // Проблемы Дальнего Востока. 2023. № 3. C. 125-142. doi: 10.31857/S013128120026254-0
- Лю Я. Аудиторский рынок в России и Китае // Учет. Анализ. Аудит. 2022. № 9 (2). С. 87-94. doi: 10.26794/2408-9303-2022-9-2-87-94
- Пиковер А.В. Политика КНР в области искусственного интеллекта // Проблемы Дальнего Востока. 2024. № 4. C. 87-98. doi: 10.31857/S0131281224040076
- Шашло Н.В. Механизм правового регулирования государственного финансового контроля на преференциальных территориях: опыт Китая // Правовой порядок и правовые ценности. 2024. № 2 (2). С. 22-30. doi: 10.23947/2949-1843-2024-2-2-22-30
- Юдина Т.Н., Яо Линдун Становление Китая как кибернетической сверхдержавы // Проблемы Дальнего Востока. 2024. № 2. C. 117-132. doi: 10.31857/S0131281224020094
- An G., Si W. Research on Policy Implementation Audit. Frontiers in Business // Economics and Management. 2022. No. 4. Pp. 122-128. doi: 10.54097/fbem.v4i2.873
- Anti-money laundering law enhanced // The National People’s Congress of the People’s Republic of China. 09.10.2024. URL: http://en.npc.gov.cn.cdurl.cn/2024-09/10/c_1020166.htm (дата обращения: 30.10.2024).
- China’s Audit in the Era of Big Data // China National Audit Office (CNAO), INTOSAI. URL: https://wgvbs.intosaicommunity.net/wp-content/uploads/2019/08/02-Report-Big-Data.pdf (дата обращения: 20.09.2024).
- Haitong W., Xinghai W. Financial Risk Management Early-Warning Model for Chinese Enterprises // Journal of Risk and Financial Management. 2024. No. 17. doi: 10.3390/jrfm17070255
- Huld A. China Releases Technical Standards Guiding the Classification of «Important» Data // China Briefing. April 3, 2024. URL: https://www.china-briefing.com/news/china-data-classification-standards-important-data/ (дата обращения: 01.09.2024).
- Kai Y. China's digital economy: level and development factors // Regional economy and management: electronic scientific journal. 2024. No. 2 (78). Art. 7804. doi: 10.24412/1999-2645-2024-278-4
- Kuhn Jr, J. R., Sutton, S. G. Continuous Auditing in ERP System Environments: The Current State and Future Directions // Journal of Information Systems. 2010. No. 24. Pp. 91-112. doi: 10.2308/jis.2010.24.1.91
- Li Y., Xu M., Dai J., Yang Z., Cheng Z. Examining the Impact of Infrastructure Financialization on Uneven Regional Development: Evidence from China // Land. 2023. No. 12. doi: 10.3390/land12030641
- Manogna R. L., Kulkarni N., Krishna D. Nexus between financialization of agricultural products and food security amid financial crisis: empirical insights from BRICS // Journal of Agribusiness in Developing and Emerging Economies. 2024. doi: 10.1108/JADEE-06-2023-0147
- Otia J. Bracci E. Digital transformation and the public sector auditing: The SAI's perspective // Financial Accountability & Management. 2022. Vol. 38. No. 2. Pp. 252-280. doi: 10.1111/faam.12317
- Qiu J., Xu J. Research on Informatization Construction of Government Audit Under the Background of Big Data Era // 2020 3rd International Conference on Advanced Electronic Materials, Computers and Software Engineering (AEMCSE). Shenzhen, China. 2020. Pp. 354-359. doi: 10.1109/AEMCSE50948.2020.00083
- Ross B., Weihuan Z., Douglas A. Regulation of Digital Financial Services in China: Last Mover Advantage // Tsinghua China Law Review. 2015. No. 8. Pp. 25-62.
- Wang Y. Research on Financial Risk Monitoring and Early Warning in China Based on Big Data Analysis // Highlights in Business, Economics and Management. 2023. Vol. 17. doi: 10.54097/hbem.v17i.11347
- Zeranski S., Sancak I.E. Digitalisation of Financial Supervision with Supervisory Technology (SupTech) // Journal of International Banking Law & Regulation. 2020. Iss. 8. Pp. 309-329. doi: 10.2139/ssrn.3632053
- [专家谈审计法]黄薇:完善审计监督制度 规范和保障审计机关依法履行职责 [The CPC Central Committee and the State Council issued the "Overall Layout Plan for the Construction of Digital China"]. 新华社. 03.11.2021. URL: https://www.audit.gov.cn/n10017770/n10157446/c10146593/content.html (accessed: 01.11.2024). (In Chin.)
- 中共中央 国务院印发《数字中国建设整体布局规划》 [The CPC Central Committee and the State Council issued the "Overall Layout Plan for the Construction of Digital China"]. 新华社. 27.02.2023. URL: https://www.gov.cn/zhengce/2023–02/27/content_5743484.htm (accessed: 15.08.2024). (In Chin.)
- 中国互联网金融协会 [China Internet Finance Association]. 中国人民银行金融研究所. 14.06.2023. URL: https://pbocri.org.cn/24940.html (accessed: 14.08.2024). (In Chin.)
- 人民银行等十部门发布《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》 [The People's Bank of China and ten other departments issued the "Guiding Opinions on Promoting the Healthy Development of Internet Finance"]. 中央政府门户网站. 18.07.2015. URL: https://www.gov.cn/xinwen/2015–07/18/content_2899360.htm (accessed: 16.07.2024). (In Chin.)
- 国家发展改革委等部门关于印发《国家数据标准体系建设指南》的通知 [Notice of the National Development and Reform Commission and other departments on the issuance of the "Guidelines for the Construction of the National Data Standards System"]. 中央网络安全和信息化委员会办公室.11.10.2024. URL: https://www.cac.gov.cn/2024–10/11/c_1730337907916423.htm (accessed: 02.11.2024). (In Chin.)
- 审计署简介 [Introduction to the National Audit Office]. 中华人民共和国审计署. URL: https://www.audit.gov.cn/n10/n14/index.html (accessed: 01.11.2024). (In Chin.)
- 财政部、国务院国资委、金融监管总局关于加强审计报告查验工作的通知 [Notice from the Ministry of Finance, the State-owned Assets Supervision and Administration Commission of the State Council and the Financial Regulatory Administration on strengthening the verification of audit reports]. China’s Leader in Online Legal Research. 15.05.2023. URL: https://www.lawinfochina.com/display.aspx?id=42028&lib=law (accessed: 01.11.2024). (In Chin.)
Дополнительные файлы
